연방 국세청, IRS가 2026년부터 적용되는 새로운 상속·증여세 기준을 발표했습니다.
가장 큰 변화는 연방 상속세 면제 한도가 개인당 1천500만 달러, 부부는 최대 3천만 달러로 상향 조정된다는 점입니다.
이는 올해 개인 1천399만 달러, 부부 2천798만 달러보다 늘어난 것으로, 일정 금액 이하의 자산은 상속이나 증여를 하더라도 연방 상속세를 내지 않아도 됩니다.
반면 연간 증여세 면제 한도는 올해와 동일하게 수증자 한 사람당 1만9천 달러로 유지됩니다. 예를 들어 부모가 자녀에게 20만 달러를 증여할 경우, 1만9천 달러까지는 면제되지만 나머지 금액은 평생 상속·증여세 면제 한도에서 차감됩니다.
다만 이 경우에도 즉시 세금을 내는 것은 아니며, IRS에 관련 내용을 신고하면 됩니다.
재정 전문가들은 이번 상속세 면제 한도 확대가 고액 자산가들의 세금 부담을 줄이는 효과가 있을 것으로 보고 있습니다. 하지만 대부분의 일반 가정도 상속과 증여 계획을 미리 준비하는 것이 중요하다고 조언합니다.
유언장이나 신탁을 점검하고 가족과 자산 이전 계획을 미리 세워두면 예상치 못한 세금 부담이나 상속 분쟁을 줄이는 데 도움이 될 수 있다는 설명입니다.
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